Zakelijke kosten
Beoordeel de zakelijke aanleiding, onderbouwing en mogelijke bevoordeling van de DGA.
Vennootschapsbelasting en bv
Fiscale vragen binnen je bv in samenhang bekeken.
Een uitgave door de bv kan gevolgen hebben voor de vennootschapsbelasting, btw, loonheffing én de DGA. Fiscely maakt duidelijk welke regels elkaar raken en hoe je de situatie administratief verwerkt.
Waar lopen bv’s en DGA’s tegenaan?
De bv is een zelfstandige rechtspersoon. Geld, kosten en bezittingen van de bv zijn daarom niet automatisch privé beschikbaar voor de aandeelhouder of bestuurder.
DGA-loon
Zie wanneer de gebruikelijkloonregeling meespeelt en welke feiten belangrijk zijn voor de hoogte van het loon.
Dividend
Breng vennootschapsbelasting, dividendbelasting, box 2 en de uitkeringstoets in samenhang.
Rekening-courant
Maak onderscheid tussen kleine onderlinge bedragen, een echte lening en een uitdeling of loonvoordeel.
Investeringen
Verwerk aanschafkosten, btw, afschrijving, financiering en eventueel privégebruik door de DGA.
Winst en aangifte
Zie hoe de administratieve verwerking doorwerkt in de fiscale winst en aangifte vennootschapsbelasting.
Waarom een bv-vraag vaak meerdere belastingen raakt
Een betaling door de bv is niet alleen een boeking. Eerst moet duidelijk zijn of de uitgave voor de onderneming is gedaan. Daarna volgt de vraag of de DGA of een werknemer persoonlijk wordt bevoordeeld en hoe btw, loonheffing of dividendbelasting daarop aansluiten.
Zakelijke onderbouwing
De bv mag zakelijke kosten in beginsel meenemen bij het bepalen van haar winst. De factuur, overeenkomst, besluitvorming en het werkelijke gebruik moeten het zakelijke karakter ondersteunen. Een privévoordeel kan om een correctie vragen.
Geld tussen bv en DGA
Een betaling, opname of storting kan loon, dividend, lening of rekening-courant zijn. Die kwalificatie bepaalt de fiscale gevolgen. Leg daarom afspraken, rente, looptijd en terugbetaling vast wanneer sprake is van een lening.
Administratie als bewijs
Boek kosten en investeringen op de juiste grootboekrekening en bewaar de onderliggende stukken. Bij gemengd gebruik moet ook de gekozen verdeling uitlegbaar zijn.
Samenloop herkennen
Een laptop voor de DGA kan tegelijk vragen oproepen over btw-aftrek, afschrijving, privégebruik en loon. Fiscely maakt van die deelvragen één samenhangend rapport.
Deze pagina bevat algemene informatie. Besluiten over loon, dividend, leningen en herstructureringen vragen vaak om een persoonlijke beoordeling.
Voorbeelden van vragen voor een bv
Noem wie betaalt, wie gebruikt, wat is afgesproken en hoe de factuur of overeenkomst is opgesteld.
Mag mijn bv deze kosten betalen als ik er ook privé voordeel van heb?
Is deze opname rekening-courant, lening, loon of dividend?
Hoe boek en schrijf ik een investering af die door de DGA wordt gebruikt?
Wat zijn de aandachtspunten bij loon verhogen of dividend uitkeren?
Stel je fiscale vraag over de bv.
Fiscely brengt de gevolgen voor bv, DGA en administratie overzichtelijk bij elkaar.
Start gratis