Relatie tussen partijen
De vrijstelling en het tarief hangen mede af van de verhouding tussen schenker, overledene en verkrijger.
Schenken en erven
Familievermogen en bedrijfsopvolging goed voorbereid.
Een schenking, nalatenschap of overdracht van een onderneming kan meerdere fiscale gevolgen hebben. Fiscely helpt de feiten, mogelijke vrijstellingen en noodzakelijke vervolgstappen overzichtelijk te maken.
Welke informatie bepaalt de fiscale uitkomst?
Bij schenken en erven zijn de relatie tussen partijen, de waarde, het moment en de aard van het vermogen bepalend. Bij een onderneming komen daar continuïteit en opvolgingsvoorwaarden bij.
Waarde van de verkrijging
Breng in beeld welke bezittingen, schulden, aandelen of ondernemingsbestanddelen worden overgedragen.
Moment en aangifte
Controleer wanneer de schenking of verkrijging plaatsvindt en welke aangiftetermijn daarbij hoort.
Onderneming of belegging
Voor bedrijfsopvolgingsfaciliteiten is het onderscheid tussen actieve onderneming en beleggingsvermogen essentieel.
Voortzetting
Beoordeel welke bezits- en voortzettingsvoorwaarden gelden en wat een latere wijziging kan betekenen.
Samenloop
Een overdracht kan ook inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, dividendbelasting of overdrachtsbelasting raken.
Schenken of erven van een onderneming
Bij de overdracht van een onderneming of aandelen is de waarde slechts één onderdeel. Ook moet worden vastgesteld welk vermogen echt bij de actieve onderneming hoort, hoe lang de overdrager eigenaar was en of de verkrijger de activiteiten voortzet.
Bedrijfsopvolgingsregeling
De bedrijfsopvolgingsregeling kan onder voorwaarden een vrijstelling geven voor ondernemingsvermogen. Beleggingsvermogen valt daar niet zonder meer onder. De regeling kent voorwaarden vóór en na de overdracht.
Meer dan schenk- of erfbelasting
Een schenking van aandelen kan ook gevolgen hebben voor box 2 en de doorschuifregeling. Bij vastgoed kan overdrachtsbelasting of btw spelen. Daarom is een losse berekening vaak niet genoeg.
Werk met een tijdlijn
Leg vast wie eigenaar is, welke vermogensbestanddelen worden overgedragen, wanneer dit gebeurt en welke handelingen daarna zijn voorzien. Zo worden deadlines en voorwaarden zichtbaar.
Persoonlijke beoordeling aanbevolen
Bedrijfsopvolging, grote schenkingen en nalatenschappen zijn bij uitstek situaties voor Fiscely Advies. Een fiscalist kan verschillende routes en gevolgen persoonlijk met je doornemen.
Vrijstellingen, tarieven en voorwaarden kunnen per kalenderjaar wijzigen. Gebruik deze pagina om je vraag voor te bereiden en controleer actuele regels bij de Belastingdienst.
Voorbeelden van vragen
Een bruikbaar antwoord begint bij een duidelijke omschrijving van partijen, vermogen en planning.
Mijn ouders willen aandelen in het familiebedrijf schenken. Welke belastingen spelen?
Valt het vastgoed in de bv onder ondernemings- of beleggingsvermogen?
Welke informatie heb ik nodig voor de aangifte schenkbelasting?
Wat gebeurt er met een vrijstelling als de onderneming later wordt verkocht?
Bereid je schenking of opvolging zorgvuldig voor.
Breng eerst de fiscale vragen in beeld en schakel bij een concrete route een fiscalist in.
Stel je vraag