Een eenmanszaak is vaak eenvoudiger en kent inkomstenbelasting over de winst, mogelijk met ondernemersfaciliteiten. Een bv betaalt vennootschapsbelasting, maar de DGA krijgt te maken met loonheffingen en mogelijk box 2 bij dividend. Een bv beperkt aansprakelijkheid in beginsel, maar kost meer administratie en biedt geen volledige bescherming bij bijvoorbeeld wanbestuur of persoonlijke garanties.
De belangrijkste verschillen
| Onderwerp | Eenmanszaak | Bv |
|---|---|---|
| Belasting over winst | Inkomstenbelasting bij ondernemer | Vennootschapsbelasting bij bv |
| Geld naar privé | Privéopname, geen salaris | Loon, dividend, lening of terugbetaling |
| Aansprakelijkheid | In beginsel persoonlijk | In beginsel de bv |
| Oprichting | Inschrijving | Notariële akte en inschrijving |
| Administratie | Relatief eenvoudig | Jaarrekening, loon en extra aangiften |
Belastingvergelijking
Bij een eenmanszaak valt de winst in box 1. Als je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, kunnen ondernemersregelingen gelden. Bij een bv betaalt de vennootschap vpb over haar winst. Werk je voor je eigen bv, dan geldt doorgaans een gebruikelijk loon waarover loonheffingen worden afgedragen. Keer je resterende winst uit, dan speelt box 2 en dividendbelasting.
Je kunt winst in een bv laten zitten voor investeringen of toekomstige uitgaven. Dat kan uitstel van belasting in box 2 geven, maar het geld is dan niet vrij privé beschikbaar. Een vergelijking moet daarom rekening houden met hoeveel je jaarlijks privé nodig hebt.
Risico en aansprakelijkheid
Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor ondernemingsschulden. Een bv is een rechtspersoon en in beginsel zelf aansprakelijk. Dat beschermt niet in iedere situatie. Bestuurdersaansprakelijkheid, persoonlijke borgstelling en onzorgvuldig handelen kunnen alsnog privégevolgen hebben.
Kosten en uitvoering
Een bv vraagt oprichtingskosten, een jaarrekening, publicatie, vpb-aangifte en vaak loonadministratie. Bij een holdingstructuur gelden deze verplichtingen per vennootschap en moeten onderlinge transacties zakelijk worden vastgelegd. Neem die jaarlijkse kosten mee in de vergelijking.
Overstappen is een afzonderlijke fiscale handeling
Een eenmanszaak omzetten naar een bv kan leiden tot stakingswinst over stille reserves en goodwill. Onder voorwaarden bestaan geruisloze of ruisende inbrengfaciliteiten. Ook contracten, btw-nummers, bank, verzekeringen en vergunningen kunnen moeten worden aangepast. Kies daarom niet alleen een datum en schrijf je niet uit voordat de overdracht is uitgewerkt.
- Maak een winstprognose voor minstens drie jaren.
- Bepaal je privébehoefte. Niet alle winst kan zonder tweede heffing naar privé.
- Bereken gebruikelijk loon en uitvoeringskosten.
- Beoordeel risico, partners en investeerders.
- Laat een daadwerkelijke omzetting vooraf uitwerken.
Veelgemaakte fouten
- Een universele “omslagwinst” uit een online rekentool overnemen.
- Gebruikelijk loon en administratieve kosten vergeten.
- Alle winst in de bv vergelijken met netto besteedbaar privé-inkomen.
- Denken dat een bv iedere vorm van privéaansprakelijkheid uitsluit.
- De onderneming zonder fiscale inbrengberekening naar een bv overzetten.
Vanaf welke winst is een bv voordeliger?
Er is geen vast bedrag dat voor iedereen geldt. Het hangt af van loon, ondernemersfaciliteiten, privébehoefte, kosten, winst die in de bv blijft en toekomstige plannen.
Kan ik later nog overstappen?
Ja. Een rechtsvorm kan worden gewijzigd, maar de overdracht kan fiscale en juridische gevolgen hebben. Bereid die vooraf voor.
Is een bv altijd veiliger?
Een bv scheidt in beginsel ondernemings- en privévermogen, maar persoonlijke garanties, wanbestuur of bepaalde wettelijke aansprakelijkheden kunnen privé blijven doorwerken.
Een rechtsvormkeuze en omzetting zijn persoonlijke beslissingen met juridische en fiscale gevolgen. Gebruik deze pagina als voorbereiding en laat een daadwerkelijke wijziging professioneel beoordelen.