Kosten van een rekening die je voor je onderneming gebruikt, boek je als zakelijke kosten voor zover ze zakelijk zijn. Veel diensten rond betalingsverkeer zijn vrijgesteld van btw. Dat is iets anders dan een factuur met 0% btw. Bereken dus niet zelf btw uit een afschrijving waarop geen btw staat.
Welke bankkosten horen bij je onderneming?
Denk aan de vaste kosten van je zakelijke betaalrekening, kosten per transactie en de zakelijke betaalpas. De naam van de rekening is niet het enige criterium. De uitgave moet bij je onderneming horen. Voor een rekening die je ook privé gebruikt, moet je het zakelijke deel kunnen onderbouwen. De Belastingdienst koppelt kostenaftrek aan het zakelijke belang.
Maak in je administratie onderscheid tussen bankkosten, rente en aflossingen. Een aflossing verlaagt een schuld op de balans en is geen bankkost. Een overboeking tussen twee eigen zakelijke rekeningen is evenmin een uitgave die je winst verlaagt. Wie alle afschrijvingen op dezelfde kostenrekening boekt, krijgt een vertekend resultaat.
Zit er btw op bankkosten?
Diensten rond betalingsverkeer zijn meestal vrijgesteld van btw. Op de normale kosten van een betaalrekening staat daarom vaak geen btw. Bij aanvullende diensten, zoals software of terminalhuur, kan dat anders zijn. Kijk naar de omschrijving en het btw-bedrag op het document, niet alleen naar de naam van de aanbieder. Aftrek vereist bovendien dat je aan de voorwaarden voor voorbelasting voldoet.
Voorbeeld: maandelijkse rekeningkosten boeken
Je bank houdt € 12,50 in voor een volledig zakelijke rekening. Op het kostenoverzicht staat geen btw. De boekingsrichting is:
- Debet bankkosten: € 12,50.
- Credit bank: € 12,50.
- Geen boeking op te vorderen btw.
Bewaar het bankoverzicht bij de mutatie. Heb je al een kostenfactuur ingeboekt? Koppel de afschrijving dan aan die openstaande post. Boek dezelfde kosten niet nogmaals bij het verwerken van de banktransactie.
Voorbeeld: een betaalprovider betaalt netto uit
Je klanten betalen samen € 242 aan eerder geboekte facturen. De provider houdt € 5 aan kosten in en stort € 237 op je bank. Het bedrag van € 237 is niet automatisch je omzet. De omzet en btw zijn immers al via de verkoopfacturen verwerkt.
Verwerk de klantbetalingen via een tussenrekening voor de provider. Boek vervolgens de storting van € 237 en de kosten van € 5 tegen die tussenrekening. In dit voorbeeld staat op het kostenoverzicht geen btw. De tussenrekening komt na verwerking op nul. Controleer bij een btw-belaste kostenfactuur de btw afzonderlijk. Zo blijven de verkoop, de kosten en de bankontvangst zichtbaar.
Zo controleer je de verwerking
- Vergelijk het kostenoverzicht met de afschrijving.
- Controleer of de kosten niet al via een factuur zijn geboekt.
- Gebruik een passende kostenrekening en btw-code.
- Sluit een eventuele tussenrekening aan op het saldo bij de provider.
- Houd privétransacties en aflossingen buiten de zakelijke bankkosten.
Hulp bij jouw bankmutatie
Blijft er een verschil staan in e-Boekhouden, Moneybird of een ander pakket? Geef Fiscely het bruto klantbedrag, de ingehouden kosten, het ontvangen bedrag en de bestaande boeking. Daarmee kun je gericht laten uitwerken welke mutatie ontbreekt, zonder nog een keer omzet te boeken.
Veelgestelde vragen
Kan ik bankkosten aftrekken als ik geen btw terugvraag?
Ja, kostenaftrek en btw-aftrek zijn verschillende beoordelingen. Zakelijke bankkosten zonder btw kunnen gewoon een kostenpost zijn.
Zijn alle kosten van een betaalprovider vrijgesteld?
Nee. Een aanbieder kan verschillende diensten leveren. Controleer per onderdeel de factuur of het kostenoverzicht.
Deze uitleg is algemeen en kan onjuistheden bevatten. De uitkomst hangt af van jouw feiten en de geldende regels. Voor meer zekerheid kun je jouw situatie persoonlijk laten beoordelen via Fiscely Check of Advies.